Cómo calcular el IVA

En este post descubrirás todos los detalles sobre cómo calcular el IVA.

Qué es el IVA

El IVA o Impuesto sobre el Valor Añadido es un impuesto indirecto que grava los productos y servicios al consumidor final.

Es considerado como el impuesto para los pobres, pues la tasa no depende de los ingresos del comprador (sujeto pasivo). Es decir, paga el mismo IVA por un café un rico que un pobre.

Tipos de IVA en España

En España se aplican actualmente tres tipos de IVA:

  • IVA general (21%): Es el impuesto por defectos a productos y servicios no incluidos en las restante categorías.
  • IVA reducido (10%): Se aplica a los alimentos, hostelería, vivienda, transporte, peluquerías, odontología, cultura, funerarias y algún otro servicio de salud.
  • IVA superreducido (4%): Para artículos de primera necesidad, libros, periódicos, medicamentos, VPO, prótesis y complementos de movilidad (sillas de ruedas, etc.).

En otros países se usa en cambio el IVA aumentado, como es el caso de Venezuela y Argentina.

El IVA por países

IVA por países general reducido superreducido aumentado
España 21% 10% 4%  
Argentina 21% 10,5% 2,5% 27%
Colombia 19% 5%    
Ecuador 12%      
México 16%      
Paraguay 10% 5%    
Perú 18%      
Rep. Dominicana 18% 13%    
Uruguay 22% 10%    
Venezuela 12% 10% 8% 15%
Alemania 19% 7%    
Francia 20% 5,5-10% 2,1%  
Irlanda 23% 9-13,5% 0-4,8%  
Italia 22% 10% 4%  
Portugal 23% 6-13%    
Reino Unido 20% 0-5%    

Calculadora del IVA

Para facilitaros el cálculo hemos preparado esta calculadora. Usa el IVA correspondiente en función del tipo de artículo (tipo de IVA) y del país:

Fórmula para calcular el IVA

Cómo calcular el IVA de un producto

Al importe sin IVA hay que calcular el porcentaje de IVA correspondiente. En el caso del IVA general en España sería:

IVA  = precio sin IVA x Tipo general /100 = precio sin IVA x 21 /100 = precios sin IVA x0,21

Calcular el precio final con IVA incluido

Hay dos maneras de hacerlo:

1) Precio final con IVA

Precio sin IVA

IVA (calculado en el anterior apartado)

2) Precio final con IVA

Precio sin IVA x (1+IVA/100)

Precio sin IVA x (1+21/100)

Precio sin IVA x1,21

Calcular el precio sin IVA

Si tenemos el precio final con IVA y queremos saber el precio sin este la operación sería la inversa del apartado anterior:

Precio sin IVA = Precio final con IVA / (1+IVA/100) = Precio final con IVA / (1+21/100) = Precio final con IVA / 1,21

Facturas con IVA e IRPF

Cuando un autónomo factura a una empresa por norma general debe descontar el IRPF de la factura. Este quedará retenido por Hacienda ( a través de la empresa facturada) en concepto de IRPF anticipado.  Como norma general se aplicará el 15% de IRPF, aunque depende de cada caso concreto.

Os hemos facilitado una calculadora para que veáis como quedaría la facturación en este caso.

El esquema de cálculo sería el siguiente:

Base Imponible

+ IVA

– IRPF

Importe final

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