Recientemente la Tax Foundation ha publicado los resultados del índice de competitividad. Por sexto año consecutivo Estonia aparece como la economía con un sistema tributario más eficiente de toda la OCDE.
2019 International Tax Competitiveness Index Rankings
| Pos. | País | Puntuación | Rank empresas | Rank ciudadanos |
| 1 | Estonia | 100 | 2 | 1 |
| 2 | Nueva Zelanda | 86.3 | 24 | 4 |
| 3 | Letonia | 86 | 1 | 6 |
| 4 | Lituania | 81.5 | 3 | 3 |
| 5 | Suiza | 79.3 | 8 | 10 |
| 6 | Luxemburgo | 77 | 23 | 16 |
| 7 | Australia | 76.4 | 28 | 15 |
| 8 | Suecia | 75.5 | 6 | 19 |
| 9 | Holanda | 72.5 | 19 | 21 |
| 10 | República Checa | 72.2 | 9 | 5 |
Índice de contenidos
Razones para el éxito de Estonia
Impuesto sobre sociedades
El impuesto de sociedades es del 20%, no es un gravamen bajo comparado con otros países. Por ejemplo Irlanda las grava al 12.5%, Bulgaria al 10% y Hungría al 9%.
Pero tiene otras características que lo hacen muy atractivo. Tales como:
- Sólo se paga impuesto por la ganancias que se distribuyen a los accionistas. Así pues la reinversión de beneficios está exenta.
- Los dividendos no pagan impuestos, ya que ya están tributados en el impuesto de sociedades.
- Permite compensar pérdidas pasadas con beneficios presentes.
- Permite compensar pérdidas actuales con beneficios futuros.
- Libre amortización de activos, para optimizar a gusto del empresario la base imponible
Claramente estas medidas incentivan la reinversión y el crecimiento.
IBI
El IBI sólo grava el suelo, por tanto no penaliza las distintas opciones de inversión privada.
Impuesto sobre la renta
Tipo único (flat tax) del 20%, independientemente del nivel de renta. La progresividad en el sistema la consiguen mediante deducciones y bonificaciones. De esta manera los salarios bajos pagan entre el 5 y el 10% finalmente.
Como ya sabemos en España va por tramos, siendo el tramo mayor 45%.
TRAMOS IRPF ESPAÑA 2019
| Base Imponible | ||
| Desde | Hasta | Tipo impositivo |
| 0 | 12.450€ | 19% |
| 12.450€ | 20.200€ | 24% |
| 20.200€ | 35.200€ | 30% |
| 35.200€ | 60.000€ | 37% |
| A partir de 60.000€ | 45% |
Podemos ver que el tipo mínimo en España del 19% es muy cercano al tipo único de Estonia (del 20%).
Si comparamos con Irlanda, esta aplica un tipo impositivo máximo del 40% y un 20% mínimo hasta 35.300€ para una persona soltera, o de 44.300€ para un matrimonio con un solo ingreso.
Resultados del sistema impositivo de Estonia
Así pues podemos observar que claramente a nivel fiscalidad para las personas físicas Estonia es muy ventajosa. Por lo que no penaliza la inversión en capital humano.
La estrategia de Estonia es muy clara: no penalizar ni el ahorro ni la inversión. Ya que estos son la base de la prosperidad de una economía.
Por ello la tasa de ahorro media de Estonia es de las mayores de la eurozona. Y la tasa de inversión está cercana al 30% del PIB, siendo la mayor de su entorno. Todo ello explica el crecimiento que ha experimentado el país en los últimos 20 años, duplicando la cifra hasta superar los 30.000$ per capita.
De esta manera a reducido drásticamente la desigualdad de la renta estando mejor posicionado que la mayoría de sus vecinos europeos.
Sistema e-residency
Para aquellos que tengan un negocio on-line con clientes repartidos geográficamente una muy buena opción es abrir empresa en Estonia.
Mediante su sistema e-residency se puede tramitar la ciudadanía digital completamente online. Gracias a las gestorías especializadas podemos tramitar todo sin movernos de casa.
Con lo expuesto arriba os podéis hacer una idea de lo ventajoso que es.
Quizás te interese este post sobre la renta para no residentes
